老板要“公转私”,到底该怎么转?教你几招轻松应对

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老板要“公转私”,到底该怎么转?教你几招

“公转私”并不是不能碰触的红线,但是需要有合理的商业目的;并且公司作为扣缴义务人,向个人账户支付的款项属于个人所得税应税项目的,需要代扣代缴个人所得税。

一、老板转100万到个人账户,居然要交一半的税?

自中国人民银行开展大额现金管理试点以来,私转私、公转私一直都是严查的对象。

“公司是自己开的,公司的钱不就是我的钱吗?为什么从公司转钱给我还要被查?”

咋一听,合情合理,但是不合法。根据税法规定,老板从公司拿钱一般按分红处理,也就是说交完企业所得税后,还需要按20%缴纳个人所得税,相当于公司赚的钱,一半都用去交税了。

举例:公司在开始盈利后,老板因私人需要从公司拿100万出来,多数财务会选择分红的方式。但这种公转私方式是要交税的,以上面为例:

企业所得税:100万*25%=25万;分红个人所得税:(100万-25万)*20%=15万

一来一去,居然交了40万的税,非常不划算!那怎么样操作既能少缴税,又不违法?

(1)

老板将个人资产销售给公司:个人将自己使用过的物品对外出售,不需要缴纳增值税,由于二手物品的价格通常低于原值,也无需缴纳个人所得税,仅需要按0.5‰缴纳印花税即可,税负可以说是非常低了~

而且,公司购入的固定资产,如果单价不超过500万元,可以一次性在企业所得税前扣除。

举例:如果老板有辆价值150万的豪车,他只要将其以低于原价的价格,卖给公司就可以转钱:个人转让二手车,可以免增值税和个税!

车子作为固定资产,其相关费用均可进行抵扣:如折旧费、过路费、加油费什么的。一顿操作后,老板不会有任何损失,而且公司的钱也可以放心地转到个人的口袋里!

注:这种方式也有局限,公司必须有配车指标。

(2)

政策规定:个人独资企业完税后将企业利润公转私到个独资企业负责人的个人卡上是允许的

操作流程:商业法人主体公司对外做业务,再把商业公司赚来的钱,通过合同转到独资公司,独资公司再缴相应的税,这样,钱就到了自己的腰包。

二、这8种情况下“公转私”放心大胆地转!

这8种情形下,公转私是合法合规的:

1、发放工资薪金

公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上,且已预扣预缴个人所得税。

涉税提示:企业在发放员工工资时,应履行代扣代缴义务,按3%~45%的税率预扣预缴个人所得税。

2、员工差旅费报销

公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户,出差回来后实报实销、多退少补。

涉税提示:符合条件的“差旅费津贴”不属于工资、薪金收入,不征个人所得税。

3、支付给个人的劳务报酬

公司通过对公账户支付给个人劳务报酬,且已经预扣预缴了个人所得税。

涉税提示:企业需取得合规发票方可税前扣除,个人如办理了临时税务登记,月收入15万元(季度45万元)以下可免征增值税;企业每次支付劳务报酬时,应按20%~40%的税率预扣预缴个人所得税。

4、向自然人采购

公司向自然人(含个体工商户)采购物资或租赁房屋、土地等,且取得了合规发票,这种情况下,公司可以通过公户转账给销售方个人。

涉税提示:公司需取得合规发票方可税前扣除。

5、归还个人借款

公司通过对公账户归还个人借款,包括股东或其他自然人的借款。

涉税提示:如有借款利息,公司需代扣代缴20%的个人所得税,并取得合规发票方可税前扣除,个人申请代开发票需缴纳增值税等相关税费。

风险提示:公司长期借股东钱未还,有账外资金回流的嫌疑,一旦被稽查,会被怀疑有隐瞒收入等违法行为,建议及时清理。

6、向个人支付赔偿金

公司根据合同、协议的约定,或法院的判决书,通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。

涉税提示:如果是属于价外费用的违约金收入,应并入销售收入一并计算缴纳增值税、个人所得税等。

7、公司向股东分配利润

公司将税后利润以分红的形式打给股东个人,且已代扣代缴了个人所得税。

涉税提示:公司支付分红款时需按“股息、红利所得”20%的税率代扣代缴个人所得税。

8、个人独资企业的利润分配

个人独资企业将税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

涉税提示:个人独资企业取得的经营所得,应先按5%~35%的税率交纳个人所得税。

三、关于“公转私”这些监管政策必须知道!

虽然“公转私”是被允许的,但是相关部门对“公转私”的监管从未放松!

税务机关有权向银行等金融部门调取公司的银行流水数据,到时,“公转私”的往来也必然落入税务稽查人员的眼中——这笔转给个人的款项是什么性质?有没有代扣代缴个人所得税?……

因此,企业在合法经营的前提下,也应注意不要出借银行账户,以免不法分子乘虚而入!


教你【10个企业税务筹划的方法】



第一:改变公司架构



举例:成立一家家族公司去控股你所有的业务公司,家族公司不用做任何业务,业务公司赚钱分红给到家族公司,是不需要交企业所得税的,家族公司再去投资其他产业或购买你所需要的东西,如车子,房子,家具等都可以免税。




另外,家族公司还可以作为“防火墙”,规避老板个人风险,即使业务公司出事,也只承担X公司的注册资本,【如注册资本10万,就只承担10万】

第二:改变供应链
在业务公司与供应商之间成立一家个人独资企业,原本是公司直接向供货商进货,现在由个独统一采购后再卖给公司,做到“四流合一”,解决公司缺进项发票的问题。
另外,个独核定后征收,综合税率只有5%。

第三:业务拆分



原本是卖空调产品的,现在改成卖空调+安装空调服务,增值税就能从13%变成6%。

第四:申请为高新企业。



第五:改变交易方式和地点。



第六:转移利润。



第七:重组,合并与分立。



第八:利用税收优惠政策。



第九:改变经营方式。



第十:利用外部专家。


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