企业按最低社保缴费基数给员工缴社保,有什么风险?

企业按最低社保缴费基数给员工缴社保,有什么风险?

很多企业HR不懂政策的话,出于节省成本考虑,会给员工按照最低基数缴纳社保。

已经是2022年了,这种做法通常来说是不合规的,除非员工的实际工资真的低于最低社保基数。

扫盲知识又来啦,今天给大家好好说说社平工资下企业申报社保基数一事。

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什么是社保基数

一个员工的社保缴费等于基数乘比例。比例费率这个问题一般在一个地方,一个公司内部一段时间内相对还是保持稳定的,其他时间变量主要是在基数。基数的申报重中之重,这是一个让HR简单到哭,复杂到爆的公式。

提到基数,我们必须要说到一个重要文件就是2006年60号文,这个是关于规范社会保险缴费基数有关的通知,当年把社保缴费做了规定,现在虽然有差异,绝大部分还是按照60号文做的设计。

60号文本身来说也给大家一些选择性,参保缴纳基本养老保险的基数可以为职工工资总额,这是一种计算方法。

第二个也可以为本单位缴费工资基数之和。因为这里从部委的层面是给了大家有一定的灵活和设计选择权,这也导致今天我们再回看的时候,每个地方的申报规则稍微有所差异的。

不过现在很多都是以社会平均工资的60%--300%为作为社保缴纳基数上下限。

也就是说员工的社保基数申报最低不低于社平工资的60%(所以工资低于最低基数的员工,应该按照最低基数申报),最高不超过社平工资的300%。

出于人力成本考虑,现实中不少企业不管员工工资高低,全部按照最低基数给员工缴纳社保,这是不合规的,也不提倡HR这样操作。

02

社保基数合规要求

去年10月30日,北京、上海、山东(含青岛)、山西、湖南、四川、天津、吉林、江西、深圳、广西、贵州、西藏、新疆(兵团)等省(区、市)同时发布公告,自2020年11月1日起各地企业职工各项社会保险费(部分省还包括职业年金等)交由税务部门统一征收,中国正式步入全面社保税征时代。

北京五险一金也在去年实现了合并申报,申报完成后人社部门将相关数据传递给税务部门、医保部门与公积金部门。

以上这些变化都表明:国家对于社保基数的合规性要求更加严格。

所以企业不合规缴纳社保,都是不行的呢,容易受到相关部门的稽查,甚至罚款整顿。

03

社保缴纳要注意

除了单位按最低基数给员工交社保是不合法的之外,下面这几个社保缴纳的误区,企业和个人也要避免!否则,后果严重!

1、员工拟定了放弃社保声明单位还需要缴纳?

需要。

社会保险是国家强制实行的社会保障制度,为员工办理社会保险是用人单位雷打不动的义务。员工自愿起草或签订放弃社保的协议,本身就是违反法律规定的,所以协议无效。

缴纳社保一事,用人单位不能看员工的意愿,无论怎么约定,只要没有按规定缴纳,即为违法行为。

2、把社保换成现金,再直接交给员工可以吗?

不可以。

这属于无效行为,因为社保不是完全直接上交给个人的。

根据《中华人民共和国劳动法》第七十二条的规定:“社会保险基金按照保险类型确定资金来源,逐步实行社会统筹。用人单位和劳动者必须依法参加社会保险,缴纳社会保险费。”

意思就是,劳动者也有缴纳社保的义务,同样不得无视,但凡行政部门查实,企业与个人均会受到处罚。

所以小伙伴们要注意,合理合法。

3、“被自愿”了,该怎么办?

若发生公司强制不缴社保,并逼迫员工签相关证明的话,人社局会做出相应处罚。

根据《社会保险法》第84条规定,用人单位不办理社会保险登记的,由社会保险行政部门责令限期改正;而逾期不改正的,对用人单位处应缴社会保险费数额一倍以上3倍以下的罚款,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处500元以上3000元以下的罚款。

并且,企业如果强制员工签订放弃社保协议,是无效且违法的,最后企业依法处理,照样需要缴纳。

4、可以劝员工放弃社社保,增加工资吗?

不可以。

对于员工来说,社保按规定缴纳是对自己负责。对于HR来说,合理缴纳社保,依法承用人单位义务,不仅是为员工负责,更是对企业负责。

相信你也看到了,今年出现的各种大环境都在考验着HR,而这其中最重要的一点就是:懂法律。

友情提醒:

《劳动合同法》第38条 用人单位有下列情形之一的,劳动者可以解除劳动合同:

未依法为劳动者缴纳社会保险费的”的规定,用人单位如未及时足额支付劳动报酬或未依法为劳动者缴纳社会保险费的,劳动者均可以此为由解除劳动合同,并要求用人单位支付经济补偿金。

注意:其实社保也不是每个员工都需要缴纳。

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