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第一章 税法总论

第二章 增值税法

第三章 消费税法

第四章 企业所得税法第五章个人所得税法

第六章 城市维护建设税法和烟叶税法

第七章 关税法和船舶吨税法

第八章 资源税法和环境保护税法

第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法

第十章 房产税法、契税法和土地增值税法

第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法

第十二章国际税收税务管理实务

第十三章 税收征收管理法

第十四章 税务行政法制

[必考点1]税收立法(法律>法规>规章)

形式

制定机关

税收法律

全国人大及其常务委员会正式立法

全国人大及其常务委员会授权立法(准 法律)

税收法规(行政法规/地方性法规

国务院--税收行政

法规

地方人大--税收地

方性法规

国务院税务主管部门一税收部门规章

税收规 章(部门规章地方规章)

省级地方政府一税收地方规章

备注

仅次于宪法，税法中最高级次。在税收法律体系中具有最高的法律效力

具有国家法律的性质和地位，其法律效力高于行政法规

低于宪法、法律,高于地方法规、部门规章、地方规章，全国普遍适用

目前仅限海南、民族自治地区

有权机关包括:财政部、国家税务总局和海关总署不得与税收法律、行政法规相抵触

在税收法律、法规明确授权的前提下进行，不得与税收法律、行政 法规相抵触

举例(选择题)

《企业所得税法》、《个人所得税法》、《税收征收管理法》、《车船税法》、《环境保护税法《烟叶税法》、《船舶吨税法》、《车辆购置税 法》、《耕地占用税法》、《资源税法》、《城 市维护建设税法》、《契税法》、《印花税法》

《增值税暂行条例》、《消费税暂行条例》、《土地增值税暂行条例》(注意叫“暂行条例

《企业所得税法实施条例》、《税收征收管理法实施细则》、《房产税暂行条例》

《增值税暂行条例实施细则》(注意叫“实施细则”)、《税务代理试行办法》

《房产税暂行条例实施细则》