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第一章 税法总论
第二章 增值税法
第三章 消费税法
第四章 企业所得税法第五章个人所得税法
第六章 城市维护建设税法和烟叶税法
第七章 关税法和船舶吨税法
第八章 资源税法和环境保护税法
第九章 城镇土地使用税法和耕地占用税法
第十章 房产税法、契税法和土地增值税法
第十一章 车辆购置税法、车船税法和印花税法
第十二章国际税收税务管理实务
第十三章 税收征收管理法
第十四章 税务行政法制
[必考点1]税收立法(法律>法规>规章)
形式
制定机关
税收法律
全国人大及其常务委员会正式立法
全国人大及其常务委员会授权立法(准 法律)
税收法规(行政法规/地方性法规
国务院--税收行政
法规
地方人大--税收地
方性法规
国务院税务主管部门一税收部门规章
税收规 章(部门规章地方规章)
省级地方政府一税收地方规章
备注
仅次于宪法，税法中最高级次。在税收法律体系中具有最高的法律效力
具有国家法律的性质和地位，其法律效力高于行政法规
低于宪法、法律,高于地方法规、部门规章、地方规章，全国普遍适用
目前仅限海南、民族自治地区
有权机关包括:财政部、国家税务总局和海关总署不得与税收法律、行政法规相抵触
在税收法律、法规明确授权的前提下进行，不得与税收法律、行政 法规相抵触
举例(选择题)
《企业所得税法》、《个人所得税法》、《税收征收管理法》、《车船税法》、《环境保护税法《烟叶税法》、《船舶吨税法》、《车辆购置税 法》、《耕地占用税法》、《资源税法》、《城 市维护建设税法》、《契税法》、《印花税法》
《增值税暂行条例》、《消费税暂行条例》、《土地增值税暂行条例》(注意叫“暂行条例
《企业所得税法实施条例》、《税收征收管理法实施细则》、《房产税暂行条例》
《增值税暂行条例实施细则》(注意叫“实施细则”)、《税务代理试行办法》
《房产税暂行条例实施细则》
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