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2026中级经济师-考前两周狂背十页纸

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第一章 金融学基础

考点1：利率的分类与货币的时间价值

＞1. 利息：货币在一定时期内的使用费，是指货币持

有者因贷出货币或货币资本而从借款人手中获得的报

酬。

＞2.利率：借款人在单位时间内应支付的利息与借贷

资金的比率。

＞ 3. 利率种类划分：

（1）决定方式不同：固定利率、浮动利率

（2）真实水平不同：名义利率、实际利率

（3）期限单位不同：年利率、月利率、日利率

实际利率=名义利率-通货膨胀率

年利率=月利率X12=日利率X360

> 4. 货币的时间价值

（1）货币经过一定时间的投资和再投资所增加的价值。

（2）原因

①货币可以满足当前的消费或用于投资产生回报，货币

占用具有机会成本。②通货膨胀会使货币贬值。

③投资有风险，需要提供风险补偿。

（3）影响因素：利率、通货膨胀率、风险、投资机会

考点2：单利与复利、现值与终值

＞1. 单利与复利

（1） 单利：I=Prn,FV=P （1+rn）

活期储蓄存款按复利、每个季度计息

（2）复利：

1年计息1次：FV=P（1+r）"，I=P［（1+r） 1］

1年计息m次：FV=P（1+ m，1=P（1+ ）

1］连续复利：FV= P•e™"，I= P（e™-1）

（3）本息和结论：每年的计息次数越多，最终的本息

和越大。计息间隔缩短，本息和以递减的速度增加，最

后等于连续复利的本息和。

＞ 2. 现值与终值

.....

（1）单利下现值：PV=An/（1+rn）

（2） 1年计息1次现值：PV=An/（1+r）"

（3）1年计息m次现值：PV=An/（1+=mm

（4）连续复利现值：PV= An/e™n

（5）终值与单利、复利计算公式相同

考点3：利率决定理论

＞ 1. 古典利率理论

利率取决于储蓄与投资。S=I，利率均衡，“纯实物分析”；

S>I，利率下降；S<I，利率上升。

＞ 2. 流动性偏好理论

①利率决定于货币供给M，和货币需求数量M』。

②流动性偏好动机：交易动机、预防动机、投机动机。

交易动机、预防动机与收入Y正相关；

投机动机与利率r负相关。

③流动性陷阱：利率下降到一定水平，市场会产生未来

利率上升从而债券价格下降的预期，此时无论央行供应

多少货币，都会被人们以货币的形式储存起来，从而使

利率不能继续下降而“锁定”在这一水平。

货币需求曲线的形状是一条平行于横轴的直线。

> 3. 可贷资金理论

利率由可贷资金市场的供求和商品市场和货币市场的

共同均衡决定。

考点4：利率的风险结构与期限结构

＞ 1. 利率风险结构形成原因

违约风险、债券的流动性、所得税。

＞ 2. 具有免税特征的债券利率低。

例：美国，市政债券免税，利率市政债券＜国债。

> 3. 利率的期限结构 （1）与（2）相反

（1） 预期理论：

无法解释：通常向上倾斜

可以解释：同向运动、短期利率低向上倾斜，短期利率

高向下倾斜

（2）分割市场理论：